苏州 2026 税收优惠全攻略：企业减税 80%+ 个税扣除 + 卖房免税，一文读懂

苏州2026税收优惠全攻略：企业减税、个税扣除、卖房免税政策解析

一、企业减税：小微企业“六税两费”最高减征50%

政策内容
江苏省延续小微企业“六税两费”减免政策，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，按50%税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税及教育费附加、地方教育附加。

适用条件

• 企业需符合小微企业标准（年应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元）。

• 个体工商户需为小规模纳税人（年销售额≤500万元）。

案例
苏州某小型制造企业年应纳税所得额200万元，原需缴纳房产税、城镇土地使用税等合计10万元，减征后仅需缴纳5万元，减税比例达50%。

操作建议

• 企业可通过江苏省电子税务局申报时自动享受减免，无需额外申请。

• 定期核对纳税申报表，确保减征政策应享尽享。

二、个税扣除：7项专项附加扣除优化，最高每月省税6000元

政策内容
2026年度个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人及3岁以下婴幼儿照护7项，扣除标准如下：

• 子女教育：每个子女每月2000元（父母可分摊或一方全额扣除）。

• 3岁以下婴幼儿照护：每个子女每月2000元（父母可分摊或一方全额扣除）。

• 赡养老人：独生子女每月3000元；非独生子女每月分摊≤1500元。

• 住房贷款利息：每月1000元（首套房贷款利息，夫妻一方扣除）。

• 住房租金：根据城市规模分档（苏州属一类城市，每月1500元）。

• 继续教育：学历教育每月400元；职业资格教育当年一次性扣除3600元。

• 大病医疗：个人自付超1.5万元部分，每年最高扣除8万元。

案例
苏州某双职工家庭，夫妻月收入各2万元，育有一子（3岁），赡养一位老人（独生子女），每月房贷利息1000元。

• 未申报专项附加扣除前，每月需缴纳个税约4280元。

• 申报后，每月可扣除：子女教育2000元+赡养老人3000元+住房贷款利息1000元=6000元，应纳税所得额减少6000元，每月个税降至约2680元，省税1600元/月。

操作建议

• 通过“个人所得税”APP确认2026年度扣除信息，截止日期为2025年12月31日（逾期可补扣）。

• 保留相关凭证（如子女入学证明、房贷合同、医疗发票等）备查。

三、卖房免税：个人住房销售增值税新政，满2年免征

政策内容
自2026年1月1日起，个人销售住房增值税政策调整为：

• 购买不足2年：按3%征收率全额缴纳增值税（原为5%）。

• 购买满2年（含）：免征增值税。

适用条件

• 政策适用于个人（不含个体工商户中的一般纳税人）销售的普通住房及非普通住房。

• 房屋购买时间以契税完税证明或房产证登记时间为准。

案例
苏州某业主2024年购买一套住房，总价300万元，2026年以400万元出售。

• 若未满2年出售，需缴纳增值税：400万÷(1+3%)×3%≈11.65万元。

• 若满2年出售，免征增值税，节省11.65万元。

操作建议

• 卖房前核对购房时间，确保满足免税条件。

• 交易时通过税务部门审核，避免因材料不全导致无法享受免税。

四、其他重点税收优惠

1. 新能源汽车车辆购置税减半

• 2026-2027年购买新能源汽车，车辆购置税减半征收（税率为5%），每辆车减税额不超过1.5万元。

• 案例：购买一辆30万元的新能源汽车，原需缴纳车购税3万元（30万×10%），减半后仅需缴纳1.5万元，省税1.5万元。

2. 跨境贸易便利化

• 海关与税务部门实现《出口货物已补税/未退税证明》电子数据联网核查，出口企业通关效率提升，资金周转加快。

五、政策落地保障

苏州市税务局表示，将通过以下措施确保政策直达快享：

• 宣传辅导：通过线上线下渠道开展政策解读，覆盖企业、社区、园区。

• 便捷办理：推广“非接触式”办税，95%以上税费事项可通过电子税务局、APP等渠道办理。

• 问题响应：设立12366热线专席，及时解答企业和个人疑问。